הדו”ח השנתי הוא מסמך שמטרתו לשקף למס הכנסה את פירוט ההוצאות וההכנסות של הנישום, בשנת מס נתונה. הדו”ח מאפשר למס הכנסה לנתח ולעקוב אחרי הפעילות הפיננסית של הנישום, ובאמצעות הדו”ח ניתן לחשב את המס הסופי שיוטל על הנישום בגין שנת המס. עצמאים ששילמו מס הכנסה באמצעות פנקס מקדמות יקבלו לאחר הגשת הדו”ח הודעה מרשות המיסים האם עליהם לשלם מס נוסף או שהם זכאים להחזר מס.

אי הגשת הדו”ח מהווה עבירה פלילית.

דו”ח שנתי כולל נתונים רבים הנדרשים לרשויות המס כדי לקבל תמונת מצב עדכנית ומקיפה על היקף הפעילות הפיננסית של הנישום, בשנת המס. הדו”ח כולל בין היתר

פירוט של הזיכויים והניכויים של הנישום:
פירוט הכנסותיו של הנישום במהלך שנת המס, יש לפרט את כלל מקורות ההכנסה מעבודה ומעסק, רווחים מנכסים כמו השכרת חנות או דירה, תשואות בתיק ההשקעות, תשלומי קצבאות ועוד.
פירוט הוצאותיו של הנישום המוכרות לצורך מס הכנסה, למשל הוצאות שמטרתן לייצר הכנסה כמו שכר לעובדים, הוצאות בגין שיווק ופרסום, רכישת ציוד, תחזוקת רכב, שכ”ד משרד, הוצאות עבור ייעוץ מקצועי ועוד
פירוט על תשלומי מיסים בשנת המס, לרבות מקדמות מס, ניכוי מס במקור, ניכוי מס מהשכר ועוד...
פירוט על הפקדות לביטוח לאומי ולחיסכון פנסיוני, לרבות הפקדות לקרן פנסיה, קרן השתלמות, קופת גמל, ביטוח מנהלים ועוד...

הדו”ח השנתי הוא מסמך חשוב לרשויות המס.
עם זאת, זהו מסמך חשבונאי מפורט הנחוץ גם לעצמאים כדי לבחון את הפעילות העסקית שלהם בשנת המס האחרונה. הדו”ח מאפשר לבעלי העסקים לקבל החזרים ממס הכנסה, לעתים הדו”ח מגלה כי עליהם לשלם יותר מס. ניתוח של הדו”ח יכול לסייע לבעלי עסקים בניהול העסק שלהם, להתייעל ולשפר ביצועים.